un pas critic în planificarea proprietății – portabilitatea maritală

dacă soțul dvs. moare, trebuie să vă asigurați că executorul succesiunii termină un pas important: depunerea Formularului 706 la IRS pentru a alege portabilitatea conjugală.

aceasta nu este o alegere automată și mulți executori vor sări peste depunerea formularului, deoarece averea dvs. este „prea mică”. Deși este adevărat că scutirile actuale de impozit pe proprietate sunt ridicate, nu există nicio garanție că acest lucru va continua în viitor. Dacă aveți chiar și o cantitate modestă mare de active pe care să le lăsați moștenitorilor dvs., aceștia ar putea ajunge să plătească o mulțime de impozite pe proprietate care ar fi putut fi evitate cu ușurință. Pentru soții supraviețuitori care doresc să se asigure că moștenitorii lor nu trebuie să plătească impozite pe moștenirea lor, cel mai simplu mod este prin depunerea Formularului 706.

care este alegerea portabilității conjugale?

persoanele fizice au în prezent o scutire de impozit pe proprietate de 11.580.000 USD (în 2020). Asta înseamnă că, dacă aveți mai puțin de această sumă salvate în proprietatea dumneavoastră atunci când mori, proprietatea dumneavoastră va datorez Taxe. Majoritatea oamenilor, cu excepția cazului în care sunt foarte bogați, nu își consumă toată scutirea individuală de impozit pe proprietate atunci când mor.

din 2013, soților li se permite să „moștenească” orice sumă de scutire neutilizată pe care să o adauge la propria lor sumă și să păstreze permanent această sumă suplimentară de scutire. Deci, de exemplu, în cazul în care soțul / soția moare și „numai” folosește $1m din scutirea lor $11.58 m, extra $10.58 m se adaugă la scutirea de impozit pe proprietate. Asta înseamnă că acum aveți peste $22m ca o scutire de impozit pe proprietate pentru tine.

„nu sunt suficient de bogat ca să conteze”

deci, de ce ar trebui să-ți pese de asta? „Nu voi avea niciodată unsprezece milioane de dolari, să nu mai vorbim de douăzeci și două de milioane. De ce mi-ar păsa de asta? Sunt mult sub valoarea scutirii.”

acest lucru poate fi adevărat – deocamdată. Dar, după cum se spune, singura constantă în viață este schimbarea și ar fi înțelept să nu ne bazăm pe lucrurile care vor fi la fel în viitor. Iată câteva scenarii posibile în care luarea scutirii de portabilitate maritală ar conta:

  • legile se schimbă: luați în considerare acest scenariu – proprietatea dvs., inclusiv casa dvs., este de 2 milioane de dolari, nu este suficientă pentru a vă face griji cu privire la impozitele pe proprietate. În 2022, însă, o majoritate progresivă este aleasă în Congres. Ca parte a unei inițiative globale de „impozit pe avere”, acestea reduc suma scutirii înapoi la 1 milion de dolari și reduc ratele impozitului pe proprietate mai aproape de media lor istorică, stabilind-o ca un apartament de 50%. Dacă ați fi depus pentru portabilitatea maritală, ați fi putut utiliza scutirea neutilizată a soțului dvs. pentru a plăti impozite zero pe proprietatea dvs. În schimb, moștenitorii tăi vor fi blocați plătind o jumătate de milion de dolari în impozite pe proprietate. (Rețineți că IRS a făcut portabilitatea scutirii permanentă-nu pot schimba legile pentru a lua scutirea neutilizată a soțului dvs. înapoi odată ce ați ales-o. Cu toate acestea, acestea pot modifica rata impozitului pe proprietate și scutirea de impozit pe proprietate în viitor.)

  • viața se schimbă: anii trec. Te recăsătorești cu cineva foarte bogat, dar sfârșești prin a divorța, iar în procedurile de divorț ajungi cu o bună parte din activele lor. Aceste active împing proprietatea dvs. până la 15 milioane USD, peste sumele curente de excludere. Dacă ați fi ales portabilitatea maritală, nu ar trebui să plătiți taxe, dar acum va trebui să plătiți impozite pe tot ceea ce este exclus. (Rețineți că alegerile de portabilitate sunt pentru „ultimul soț decedat”, deci pur și simplu recăsătorirea nu afectează scutirea portabilă.)
  • schimbări de noroc: câștigi Powerball! Bine, deci nu este cel mai probabil scenariu, dar dacă ajungeți cu un bilet de loterie câștigător, vă veți lovi pentru că nu ați depus acest formular.

care este termenul limită pentru a depune formularul 706 pentru portabilitatea maritală?

IRS spune că formularul 706 trebuie depus „în timp util” – în termen de 9 luni de la moartea soțului / soției. Cu toate acestea, dacă singurul motiv pentru care depuneți formularul este să alegeți portabilitatea, aveți la dispoziție până la doi ani după moarte. Și există și alte extensii pe care le puteți lua chiar dacă pierdeți termenul de doi ani. Verificați cât mai curând posibil cu executorul proprietății.

cine nu are nevoie să aleagă portabilitatea maritală?

nu există nici un dezavantaj fiscal pentru depunerea Formularului 706 la IRS pentru a alege portabilitatea maritală. Costul principal este costul inițial de depunere a formularului la IRS-care poate varia până la câteva mii de dolari dacă angajați un CPA pentru a vă ajuta să depuneți. Deci, când nu este necesar să se aleagă portabilitatea maritală?

  • dacă aveți de gând să doneze toți banii în scopuri caritabile. Deducerea caritabilă a impozitului pe proprietate este nelimitată, așa că, dacă intenționați să lăsați totul în scopuri caritabile, moșia dvs. nu va trebui să plătească taxe oricum.
  • dacă nu aveți copii sau alți moștenitori. Oamenii care nu au copii SAR adesea peste portabilitatea maritală pur și simplu pentru că nu intenționează să lase bani nimănui.
  • dacă aveți copii, dar nu le veți lăsa nimic. După cum îi place unuia dintre clienții noștri să spună: „nu vreau să mor cu niciun ban rămas în bancă!”Fie că copiii tăi sunt deja autosuficienți, fie că i-ai înzestrat deja suficient în timpul vieții tale, fie că vrei doar să-ți cheltuiești banii pe tine însuți, s-ar putea să nu intenționezi să lași nimic în urmă. Dacă da, du-te și bucură-te de banii tăi acum… dacă – l doar dreptul, puteți sări ultimul cec!
  • dacă îți place să plătești taxe atât de mult încât vrei să plătești taxe suplimentare după ce mori.
  • dacă urăști completarea documentelor atât de mult încât dificultatea depășește beneficiul fiscal potențial.

sperăm că acest lucru vă ajută să înțelegeți impactul potențial al formularului de depunere 706 pentru a alege portabilitatea maritală. Dacă aveți întrebări, nu ezitați să ne contactați: pagina de Contact

doriți să obțineți buletinul nostru lunar* incredibil de fascinant * despre Impozite, investiții și cea mai recentă recoltă de dovleac a lui Moana? La naiba, da! Inscrie-te aici:

.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.