krytyczny krok w planowaniu Nieruchomości – przenośność małżeńska

jeśli współmałżonek umiera, należy upewnić się, że wykonawca nieruchomości kończy jeden ważny krok: złożenie formularza 706 z IRS w celu wyboru przenośności małżeńskiej.

to nie są automatyczne wybory, a wielu wykonawców pominie wypełnianie formularza, ponieważ twój majątek jest „za mały”. Chociaż prawdą jest, że obecne zwolnienia z podatku od nieruchomości są wysokie, nie ma gwarancji, że będzie to kontynuowane w przyszłości. Jeśli masz nawet skromnie dużą ilość aktywów do pozostawienia spadkobiercom, mogą oni zapłacić wiele podatków od nieruchomości, których łatwo można było uniknąć. Dla żyjących małżonków, którzy chcą zapewnić, że ich spadkobiercy nie będą musieli płacić podatków od spadku, najprostszym sposobem jest złożenie formularza 706.

co to za wybory małżeńskie?

Osoby fizyczne mają obecnie zwolnienie z podatku od nieruchomości w wysokości $11,580,000 (w 2020). Oznacza to, że jeśli masz mniej niż tę kwotę zaoszczędzoną w swoim majątku po śmierci, twój majątek nie będzie winien żadnych podatków. Większość ludzi, o ile nie są bardzo bogaci, nie zużywa wszystkich swoich indywidualnych zwolnień z podatku od nieruchomości, gdy umierają.

od 2013 r. małżonkowie mogą „dziedziczyć” każdą niewykorzystaną kwotę zwolnienia, aby dodać ją do własnej i zachować tę dodatkową kwotę zwolnienia na stałe. Tak więc, na przykład, jeśli współmałżonek umiera i „tylko” używa $1M z ich zwolnienia $11.58 m, dodatkowe $10.58 M zostanie dodane do zwolnienia z podatku od nieruchomości. Oznacza to, że masz teraz ponad $22m jako zwolnienie z podatku od nieruchomości dla siebie.

„Nie jestem na tyle bogaty, żeby to miało znaczenie”

więc dlaczego miałoby cię to obchodzić? „Nigdy nie będę miał 11 milionów dolarów, nie mówiąc już o 22 milionach. Dlaczego miałoby mnie to w ogóle obchodzić? Jestem poniżej kwoty zwolnienia.”

to może być prawda-na razie. Ale jak mówią, jedyną stałą w życiu jest zmiana i byłoby mądrze nie liczyć na to, że w przyszłości będzie tak samo. Oto kilka możliwych scenariuszy, w których zastosowanie zwolnienia z przenoszenia małżeństw miałoby znaczenie:

  • zmiany w prawie: rozważ ten scenariusz – Twoja nieruchomość, w tym dom, wynosi $2m, nie wystarczy, aby martwić się o podatki od nieruchomości. Jednak w 2022 roku do Kongresu wybierana jest postępowa większość. W ramach ogólnej inicjatywy „podatku od majątku” zmniejszają kwotę zwolnienia z powrotem do $1M i podnoszą stawki podatku od nieruchomości bliżej ich historycznej średniej, ustalając ją jako płaską 50%. Jeśli złożyłeś wniosek o przeniesienie małżeńskie, byłbyś w stanie wykorzystać niewykorzystane zwolnienie współmałżonka, aby zapłacić zero podatków od Twojego majątku. Zamiast tego twoi spadkobiercy utkną płacąc pół miliona dolarów podatków od nieruchomości. (Należy pamiętać, że Urząd Skarbowy uczynił przenośność zwolnienie stałe-nie mogą zmienić prawa do podjęcia niewykorzystane zwolnienie współmałżonka z powrotem po wybraniu go. Mogą jednak zmienić stawkę podatku od nieruchomości i zwolnienie z podatku od nieruchomości w przyszłości.)

  • życie zmienia się: lata mijają. Żenisz się ponownie z kimś bardzo bogatym, ale kończy się rozwodem, a w postępowaniu rozwodowym kończysz z dużą częścią ich majątku. Te aktywa zwiększają Twoją nieruchomość do $15m, powyżej obecnych kwot wykluczenia. Gdybyś wybrał prawo małżeńskie, nie musiałbyś płacić żadnych podatków, ale teraz będziesz musiał płacić podatki od wszystkiego ponad własne wykluczenie osobiste. (Należy pamiętać, że wybór przenośności jest dla „ostatniego zmarłego małżonka”, więc po prostu ponowne małżeństwo nie wpływa na zwolnienie przenośne.
  • zmiany Szczęścia: wygrywasz Powerball! OK, więc to nie jest najbardziej prawdopodobny scenariusz, ale jeśli skończysz z zwycięskim kuponem na loterii, będziesz się kopał za nie wypełnienie tego formularza.

jaki jest termin złożenia formularza 706 na przeniesienie małżeńskie?

Urząd Skarbowy mówi, że Formularz 706 należy złożyć „na czas” – w ciągu 9 miesięcy od śmierci współmałżonka. Jeśli jednak jedynym powodem, dla którego wypełniasz formularz, jest wybór przenośności, możesz złożyć plik do dwóch lat po śmierci. Są też inne rozszerzenia, które możesz podjąć, nawet jeśli przegapisz dwuletni termin. Sprawdź jak najszybciej z wykonawcą nieruchomości.

kto nie musi wybierać?

nie ma minusów podatkowych w składaniu formularza 706 z urzędem skarbowym w celu wyboru miejsca zamieszkania. Głównym kosztem jest z góry koszt wypełniania formularza z IRS-które mogą wynosić do kilku tysięcy dolarów, jeśli wynająć CPA, aby pomóc Ci plik. Kiedy więc wybór przenośności małżeńskiej jest zbędny?

  • jeśli zamierzasz przekazać wszystkie swoje pieniądze na cele charytatywne. Odliczenie podatku od nieruchomości jest nieograniczone, więc jeśli planujesz zostawić wszystko na cele charytatywne, Twoja nieruchomość i tak nie będzie musiała płacić żadnych podatków.
  • jeśli nie masz dzieci lub innych spadkobierców. Ludzie bez dzieci często pomijają przenoszenie małżeńskie tylko dlatego, że nie planują zostawiać pieniędzy nikomu.
  • jeśli masz dzieci, ale nie zostawisz im nic. Jak mówi jeden z naszych klientów: „nie chcę umrzeć z pieniędzmi, które zostały w banku!”Niezależnie od tego, czy Twoje dzieci są już samowystarczalne, czy już obdarowałeś je wystarczająco dużo w ciągu swojego życia, czy po prostu chcesz wydać własne pieniądze na siebie, cholera, możesz nie planować niczego zostawić. Jeśli tak, idź i ciesz się pieniędzmi już teraz… jeśli dobrze to rozegrasz, możesz odbić swój ostatni czek!
  • jeśli lubisz płacić podatki tak bardzo, że chcesz płacić dodatkowe podatki po śmierci.
  • jeśli nie lubisz wypełniać dokumentów tak bardzo, że kłopoty przewyższają potencjalne korzyści podatkowe.

mam nadzieję, że pomoże Ci to zrozumieć potencjalny wpływ złożenia formularza 706 na wybór przenośności małżeńskiej. Jeśli masz jakieś pytania, nie wahaj się skontaktować z nami: Strona kontaktowa

chcesz otrzymywać nasz* niezwykle fascynujący * miesięczny biuletyn o podatkach, inwestycjach i najnowszych zbiorach dyni Vaiany? Pewnie, że tak! Zarejestruj się tutaj:

.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.