kritikus lépés az Ingatlantervezésben – családi hordozhatóság

ha házastársa elmúlik, győződjön meg arról, hogy a birtok végrehajtója befejezi az egyik fontos lépést: a 706-os formanyomtatvány benyújtása az IRS-hez a házassági hordozhatóság megválasztása érdekében.

ez nem automatikus választás, és sok végrehajtó kihagyja az űrlap benyújtását, mert a vagyona “túl kicsi”. Bár igaz, hogy a jelenlegi ingatlan adómentesség magas, nincs garancia arra, hogy ez a jövőben is folytatódnak. Ha van még egy szerényen nagy mennyiségű eszközök hagyni, hogy az örökösök, akkor a végén fizet egy csomó ingatlan adót, hogy könnyen lehetett volna kerülni. A túlélő házastárs, akik biztosítani akarják az örökösök nem kell adót fizetni az örökség, a legegyszerűbb módja az, ha bejelentés Formájában 706.

mi a házassági hordozhatósági választás?

Egyének jelenleg egy ingatlan adó alóli mentesség a $11,580,000 (2020-ra). Ez azt jelenti, hogy ha kevesebb, mint ez az összeg mentette fel a birtok, amikor meghal, a birtok tartozni nem adót. A legtöbb ember, kivéve, ha nagyon gazdag, ne használja fel az összes egyéni ingatlanadó-mentességet, amikor meghalnak.

2013 óta a házastársak “örökölhetik” a fel nem használt mentességi összeget, hogy hozzáadják a sajátjukat, és tartósan megtartsák ezt az extra mentességi összeget. Így például, ha a házastársa meghal, és “csak” 1 millió dollárt használ a 11,58 millió dolláros mentességéből, az extra 10,58 millió dollárt hozzáadják az ingatlanadó-mentességhez. Ez azt jelenti, hogy most már több mint 22 millió dollár van ingatlanadó-mentességként.

“nem vagyok elég gazdag ahhoz, hogy számítson”

akkor miért érdekel ez? “Soha nem lesz tizenegy millió dollárom, nemhogy huszonkét millió. Miért érdekelne ez egyáltalán? A mentességi összeg alatt vagyok.”

ez igaz lehet – egyelőre. De ahogy mondják, az egyetlen állandó az életben a változás, és bölcs dolog lenne, ha nem számítanánk arra, hogy a dolgok a jövőben ugyanazok lesznek. Íme néhány lehetséges forgatókönyv, ahol figyelembe a családi hordozhatóság mentesség számítana:

  • törvények változása: fontolja meg ezt a forgatókönyvet – a birtok, beleértve az otthonát is, 2 millió dollár, nem elég ahhoz, hogy aggódjon az ingatlanadók miatt. 2022-ben azonban progresszív többséget választanak a Kongresszusba. Az Általános “vagyonadó” kezdeményezés részeként csökkentik a mentesség összegét 1 millió dollárra, és az ingatlanadó-kulcsokat közelebb hozzák a történelmi átlaghoz, és 50% – os lakásként határozzák meg. Ha házassági hordozhatóságot nyújtott volna be, felhasználhatta volna házastársa fel nem használt mentességét arra, hogy nulla adót fizessen a birtokán. Ehelyett az örökösei fél millió dollár ingatlanadót fizetnek. (Ne feledje, hogy az IRS állandóvá tette a mentesség hordozhatóságát – nem változtathatják meg a törvényeket, hogy visszavegyék a házastárs fel nem használt mentességét, miután megválasztotta. A jövőben azonban megváltoztathatják az ingatlanadó mértékét és az ingatlanadó-mentességet.)

  • az élet megváltozik: évek telnek el. Újra feleségül vesz egy nagyon gazdag embert, de végül elválik, a válási eljárásban pedig vagyonának jó részét kapja meg. Ezek az eszközök a birtokot 15 millió dollárra emelik, a jelenlegi kizárási összegek felett. Ha a házassági hordozhatóságot választotta volna, akkor nem kellene adót fizetnie, de most mindent meg kell fizetnie a saját személyes kizárása miatt. (Ne feledje, hogy a hordozhatósági választás az “utolsó elhunyt házastársra” vonatkozik, így az egyszerű újraházasodás nem befolyásolja a hordozható mentességet.)
  • a szerencse megváltozik: megnyeri a Powerballt! Oké, tehát ez nem a legvalószínűbb forgatókönyv, de ha végül nyertes lottószelvényt kap, akkor rúgni fogja magát, mert nem nyújtotta be ezt az űrlapot.

mi a határidő a 706-os formanyomtatvány benyújtására a házassági hordozhatóságra?

az IRS azt mondja, hogy a 706-os űrlapot “időben” kell benyújtani – a házastársa halálától számított 9 hónapon belül. Ha azonban az űrlap benyújtásának egyetlen oka a hordozhatóság megválasztása,akkor a halál után legfeljebb két év áll rendelkezésére. Vannak más meghosszabbítások is, amelyeket akkor is megtehet, ha elmulasztja a kétéves határidőt. Ellenőrizze a lehető leghamarabb a birtok végrehajtójával.

kinek nem kell megválasztania a házassági hordozhatóságot?

nincs adó hátránya a 706-os formanyomtatványnak az IRS-nek a házassági hordozhatóság megválasztására. A fő költség az előzetes költsége bejelentés formájában az IRS – amely terjedhet akár néhány ezer dollárt, ha bérel egy CPA, hogy segítsen fájlt. Tehát mikor van szükség a házassági hordozhatóság megválasztására?

  • ha megy adományozni az összes pénzt jótékonysági. Az ingatlanadó jótékonysági levonása korlátlan, tehát ha azt tervezi, hogy mindent jótékonysági célokra hagy, akkor a birtokának egyébként sem kell adót fizetnie.
  • ha nincs gyermeke vagy más örököse. A gyerekek nélküli emberek gyakran kihagyják a házassági hordozhatóságot egyszerűen azért, mert nem terveznek pénzt hagyni senkinek.
  • ha gyermekei vannak, de nem hagynak nekik semmit. Ahogy az egyik ügyfelünk szereti mondani: “Nem akarok meghalni a bankban maradt pénzzel!”Függetlenül attól, hogy gyermekei már önellátóak-e, vagy már eléggé megajándékozta őket élete során, vagy csak a saját pénzét akarja költeni magára, dang, lehet, hogy nem tervez semmit hátrahagyni. Ha igen, menj és élvezd a pénzed… ha kap ez csak jobb, akkor ugrál az utolsó csekket!
  • ha annyira szeretsz adót fizetni, hogy halálod után extra adót akarsz fizetni.
  • ha annyira utálja a papírmunka kitöltését, hogy a szóváltás meghaladja a lehetséges adókedvezményt.

Remélhetőleg ez segít megérteni a 706-os formanyomtatvány benyújtásának lehetséges hatását a házassági hordozhatóság megválasztására. Ha bármilyen kérdése van, ne habozzon kapcsolatba lépni velünk: Kapcsolat Oldal

szeretné megkapni *hihetetlenül lenyűgöző* havi hírlevelünket az adókról, a beruházásokról és a Moana legújabb tökterméséről? Heck igen, te! Iratkozzon fel itt:

.

Vélemény, hozzászólás?

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.