kriittinen vaihe jäämistön suunnittelussa – aviollinen siirrettävyys

jos puolisosi kuolee, sinun tulee varmistaa, että kuolinpesän toimeenpanija suorittaa yhden tärkeän vaiheen: arkistolomakkeen 706 IRS: lle avioliiton siirrettävyyden valitsemiseksi.

kyse ei ole automaattisesta vaalista, ja monet toimeenpanijat jättävät hakemuksen väliin, koska omaisuutesi on ”liian pieni”. Vaikka on totta, että nykyiset kiinteistöveron vapautukset ovat korkeat, ei ole mitään takeita siitä, että tämä jatkuu tulevaisuudessa. Jos sinulla on edes vaatimattomasti suuri määrä varoja lähteä perilliset, he voivat päätyä maksamaan paljon estate veroja, jotka olisi voitu helposti välttää. Elossa puolisot, jotka haluavat varmistaa niiden perillisten ei tarvitse maksaa veroa perinnöstä, helpoin tapa on arkistointi Lomake 706.

Mikä on Avio-Siirrettävyys Vaalit?

Yksilöiden tällä hetkellä ovat kiinteistöjen verovapaus $11,580,000 (vuonna 2020). Tämä tarkoittaa, että jos kuolinpesässäsi on vähemmän kuin tämä summa säästettynä, kuolinpesäsi ei ole velkaa veroja. Useimmat ihmiset, elleivät he ole hyvin varakkaita, eivät käytä kaikkia yksittäisiä kiinteistöverovapautuksiaan kuollessaan.

vuodesta 2013 lähtien puolisoilla on oikeus ”periä” käyttämätön vapautusmäärä lisättäväksi omaansa ja pitää kyseinen ylimääräinen vapautusmäärä pysyvästi. Joten, esimerkiksi, jos puolisosi kuolee ja” vain ” käyttää $1m niiden $11.58 M vapautus, ylimääräinen $10.58 M saa lisätään teidän estate tax vapautus. Tämä tarkoittaa, että sinulla on nyt yli $22m kiinteistöverovapautuksena itsellesi.

” I ’m not Rich Enough for It To Matter”

so why should you care about this? ”Minulla ei tule koskaan olemaan yhtätoista miljoonaa dollaria, puhumattakaan kaksikymmentäkaksi miljoonaa. Miksi edes välittäisin tästä? Poikkeuslupamäärä on liian pieni.”

tämä voi olla totta – toistaiseksi. Mutta kuten sanotaan, ainoa pysyvä asia elämässä on muutos, eikä olisi viisasta luottaa siihen, että asiat olisivat tulevaisuudessa samoin. Seuraavassa on joitakin mahdollisia skenaarioita, joissa ottaen aviollinen siirrettävyys vapautus olisi merkitystä:

  • lait muuttuvat: harkitse tätä skenaariota – omaisuutesi, mukaan lukien kotisi, on $2m, ei riitä, että huolehdit kiinteistöveroista. Vuonna 2022 kongressiin valitaan kuitenkin edistyksellinen enemmistö. Osana yleistä ”varallisuusvero” – aloitetta ne vähentävät vapautuksen määrää takaisin $1m: ään ja nostavat kiinteistöveroprosentit lähemmäksi historiallista keskiarvoaan, asettaen sen tasaiseksi 50%: ksi. Jos olisit hakenut avioliiton siirrettävyyttä, olisit voinut käyttää puolisosi käyttämätöntä vapautusta maksaaksesi nolla veroa omaisuudestasi. Sen sijaan perilliset joutuvat maksamaan puolen miljoonan kiinteistöverot. (Huomaa, että IRS teki poikkeuksen siirrettävyys pysyvä-he eivät voi muuttaa lakeja ottaa puolison käyttämätön vapautus takaisin, kun valitset sen. Ne voivat kuitenkin muuttaa kiinteistöveroprosenttia ja kiinteistöverovapautta eteenpäin.)

  • elämä muuttuu: vuodet vierivät. Menet uudelleen naimisiin jonkun hyvin varakkaan kanssa, mutta päädyt eroamaan, ja avioeroprosessissa saat hyvän osan hänen omaisuudestaan. Nämä varat työntää kiinteistösi jopa $15m, yli nykyisen poissulkemisia määriä. Jos olisit valinnut avioliiton siirrettävyyden, sinun ei tarvitsisi maksaa veroja, mutta nyt joudut maksamaan veroja kaikesta yli oman henkilökohtaisen syrjäytymisesi. (Huomaa, että siirrettävyys vaalit on ”viimeinen kuollut puoliso”, joten yksinkertaisesti uudelleen naimisiin ei vaikuta kannettava vapautus.)
  • onni muuttuu: voitat Powerballin! Se ei ole kovin todennäköinen skenaario, mutta jos saat voittavan lottokupongin, potkit itseäsi, koska et jättänyt tätä lomaketta.

mikä on aika jättää lomake 706 avioliiton siirrettäväksi?

veroviraston mukaan lomake 706 on jätettävä ”ajoissa” – 9 kuukauden kuluessa puolison kuolemasta. Kuitenkin, jos ainoa syy jättää lomake on valita siirrettävyys, sinulla on jopa kaksi vuotta kuoleman jälkeen jättää. Ja on muitakin laajennuksia saatat pystyä ottamaan, vaikka et kahden vuoden määräaika. Tarkista mahdollisimman pian pesänjakajan kanssa.

kenen ei tarvitse valita avioliiton siirrettävyyttä?

ei ole vero haittapuoli arkistointi Lomake 706 kanssa IRS valita avio siirrettävyys. Suurimmat kustannukset on etukäteen kustannukset arkistointi lomakkeen IRS – joka voi vaihdella jopa muutama tuhat dollaria, jos et palkata CPA auttaa sinua tiedosto. Milloin on siis tarpeetonta valita avioliiton siirrettävyys?

  • Jos aiot lahjoittaa kaikki rahat hyväntekeväisyyteen. Perintövero hyväntekeväisyyteen vähennys on rajaton, joten jos aiot jättää kaiken hyväntekeväisyyteen, teidän estate ei tarvitse maksaa mitään veroja joka tapauksessa.
  • Jos sinulla ei ole lapsia tai muita perillisiä. Ihmiset, joilla ei ole lapsia usein ohittaa avio siirrettävyys yksinkertaisesti koska he eivät aio jättää rahaa kenellekään.
  • Jos sinulla on lapsia, mutta eivät jätä heille mitään. Kuten eräs asiakkaamme haluaa sanoa: ”en halua kuolla, kun rahaa on jäljellä pankissa!”Onko teidän lapset ovat omavaraisia jo, tai sinulla on jo lahjakas heille tarpeeksi elämäsi aikana, tai haluat vain viettää omaa rahaa itse, dang se, et ehkä aio jättää mitään jälkeensä. Jos näin on, mennä ja nauttia nyt rahaa… jos saat sen juuri oikein, voit pompotella viimeinen Shekki!
  • jos tykkää maksaa veroja niin paljon, että haluaa maksaa ylimääräisiä veroja kuoleman jälkeen.
  • jos vihaat papereiden täyttämistä niin paljon,että vaiva ylittää mahdollisen verohyödyn.

Toivottavasti tämä auttaa ymmärtämään lomakkeen 706 mahdollisen vaikutuksen avioliiton siirrettävyyden valintaan. Jos sinulla on kysyttävää, älä epäröi ottaa yhteyttä meihin: yhteystiedot sivu

Haluatko saada * uskomattoman kiehtovan * kuukausittaisen uutiskirjeen veroista, investoinneista ja Moanan viimeisimmästä kurpitsasadosta? Totta hitossa! Rekisteröidy tästä:

.

Vastaa

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista.