kritický krok v plánování nemovitostí-manželská přenositelnost

pokud váš manžel zemře, měli byste se ujistit, že vykonavatel majetku dokončí jeden důležitý krok: podání formuláře 706 u IRS za účelem volby manželské přenositelnosti.

nejedná se o automatické volby a mnoho exekutorů vynechá podání formuláře, protože váš majetek je „příliš malý“. I když je pravda, že současné osvobození od daně z nemovitostí je vysoké, neexistuje žádná záruka, že to bude pokračovat i v budoucnu. Pokud máte i skromně velké množství aktiv, které můžete ponechat svým dědicům, mohli by nakonec zaplatit spoustu daní z nemovitostí, kterým by se dalo snadno vyhnout. Pro pozůstalé manžele, kteří chtějí zajistit, aby jejich dědicové nemuseli platit daně z dědictví, je nejjednodušší způsob podání formuláře 706.

jaké jsou volby manželské přenositelnosti?

jednotlivci mají v současné době osvobození od daně z nemovitostí ve výši $11,580,000 (v 2020). To znamená, že pokud máte ve svém majetku ušetřeno méně než tato částka, když zemřete, váš majetek nebude dlužit žádné daně. Většina lidí, pokud nejsou velmi bohatí, nevyužívají všechny své individuální osvobození od daně z nemovitostí, když zemřou.

od roku 2013 mohou manželé „zdědit“ jakoukoli nevyužitou částku osvobození, kterou si mohou přidat sami, a ponechat si tuto mimořádnou částku osvobození trvale. Tak, například, pokud váš manžel zemře a“ pouze “ používá $ 1M jejich $ 11.58 M osvobození, navíc $ 10.58 M dostane přidáno k osvobození od daně z nemovitosti. To znamená, že nyní máte více než $ 22M jako osvobození od daně z nemovitostí pro sebe.

„nejsem dost bohatý na to, aby na tom záleželo“

tak proč by vás to mělo zajímat? „Nikdy nebudu mít jedenáct milionů dolarů, natož dvacet dva milionů. Proč by mě to mělo zajímat? Jsem daleko pod částkou osvobození.“

to může být pravda-prozatím. Ale jak se říká, jedinou konstantou v životě je změna a bylo by moudré nepočítat s tím, že věci budou v budoucnu stejné. Zde je několik možných scénářů, kde by záleželo na osvobození manželské přenositelnosti:

  • zákony Změna: Vezměme si tento scénář-váš majetek, včetně vašeho domova, je $ 2M, nestačí pro vás starat o daně z nemovitostí. V roce 2022 je však do Kongresu zvolena progresivní většina. V rámci celkové iniciativy „daň z bohatství“ snižují částku osvobození zpět na 1 milion dolarů a zvyšují sazby daně z nemovitostí blíže k jejich historickému průměru a nastavují ji jako plochý 50%. Pokud jste podali žádost o přenositelnost v manželství, mohli byste použít nevyužitou výjimku svého manžela k zaplacení nulových daní z vašeho majetku. Namísto, vaši dědicové budou zaseknutí platit půl milionu dolarů na daních z nemovitostí. (Všimněte si, že IRS učinil výjimku přenositelnost trvalé-nemohou změnit zákony, aby nevyužitou výjimku vašeho manžela zpět, jakmile si ji vyberete. Mohou však změnit sazbu daně z nemovitostí a osvobození od daně z nemovitostí.)

  • životní změny: roky plynou. Znovu se oženíte s někým velmi bohatým, ale nakonec se rozvedete, a v rozvodovém řízení skončíte s velkou částí jejich majetku. Tato aktiva posouvají váš majetek až na 15 milionů dolarů, nad současné částky vyloučení. Pokud byste si zvolili manželskou přenositelnost, nemuseli byste platit žádné daně, ale nyní budete muset platit daně ze všeho nad svým osobním vyloučením. (Všimněte si, že volby přenositelnosti jsou pro „posledního zesnulého manžela“, takže pouhé nové manželství nemá vliv na přenosnou výjimku.)
  • změny štěstí: vyhrajete Powerball! Dobře, takže to není nejpravděpodobnější scénář, ale pokud skončíte s výherní loterií, budete kopat sami za to, že tento formulář nepodáte.

jaká je lhůta pro podání formuláře 706 pro přenositelnost manželství?

IRS říká, že Formulář 706 musí být podán „včas“ – do 9 měsíců od smrti vašeho manžela. Pokud je však jediným důvodem, proč formulář podáváte, volba přenositelnosti, máte na podání až dva roky po smrti. A existují i další rozšíření, která můžete vzít, i když zmeškáte dvouletou lhůtu. Ověřte si to co nejdříve u exekutora pozůstalosti.

kdo nemusí volit manželskou přenositelnost?

neexistuje žádná daňová nevýhoda pro podání formuláře 706 s IRS zvolit manželské přenositelnost. Hlavní náklady jsou počáteční náklady na podání formuláře u IRS-což se může pohybovat až do několika tisíc dolarů, pokud si najmete CPA, který vám pomůže podat. Kdy je tedy zbytečné volit manželskou přenositelnost?

  • pokud se chystáte darovat všechny své peníze na charitu. Charitativní odpočet daně z nemovitosti je neomezený, takže pokud plánujete nechat vše na charitu, váš majetek stejně nebude muset platit žádné daně.
  • pokud nemáte děti nebo jiné dědice. Lidé bez dětí často přeskakují manželskou přenositelnost jednoduše proto, že nemají v úmyslu nechat peníze nikomu.
  • pokud máte děti, ale nic jim nenecháte. Jak říká jeden z našich klientů, “ nechci umřít s penězi, které zůstaly v bance!“Ať už jsou vaše děti již soběstačné, nebo jste je již během svého života dost nadali, nebo jen chcete utratit své vlastní peníze za sebe, dang to, možná nebudete mít v plánu nechat nic za sebou. Pokud ano, jděte a užijte si své peníze hned teď… pokud si to tak akorát, můžete odrazit svůj poslední šek!
  • pokud chcete platit daně natolik, že chcete platit další daně po smrti.
  • pokud nenávidíte vyplňování papírování natolik, že potíže převažují nad potenciálním daňovým zvýhodněním.

doufejme, že vám to pomůže pochopit potenciální dopad podání formuláře 706 na volbu manželské přenositelnosti. Máte-li jakékoli dotazy, neváhejte nás kontaktovat: Kontaktní stránka

chcete získat náš * neuvěřitelně fascinující * měsíční zpravodaj o daních,investicích a nejnovější dýňové sklizni Moany? Sakra ano, máš! Zaregistrujte se zde:

.

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna.